林芝市城市管理和综合执法局
林芝市城市管理和综合执法局
林芝市城市管理局2023年度项目支出绩效评分表
合伙企业(普通合伙)
陕西丰汇咨字〔2024〕第188号
林芝市城市管理和综合执法局
2023年度项目支出绩效评价报告
项目单位:林芝市城市管理和综合执法局
委托单位:林芝市财政局
评价机构:陕西丰汇韵嘉会计师事务所合伙企业(普通合伙)
2024年07月16日
目录
林芝市城市管理和综合执法局
2023年度项目支出绩效评价报告
我们接受贵单位委托,对林芝市城市管理和综合执法局(以下简称:“市城管局”)2023年度项目支出进行绩效评价,市城管局对建立健全内部控制制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发〔2020〕7号)、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)以及《林芝市财政局关于开展2023年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》(林财预〔2024〕11号)相关要求,结合市城管局的实际情况,我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、询问、计算、分析性复核等评价程序,现将有关情况报告如下:
1、项目名称:城市路灯电费、医废垃圾清运等费用、城市维护运行经费、工布公园运行经费、城区污水管网建设项目、老城区污水管网整治建设项目、河西新区污水管网改造工程、河西污水处理厂运行费
2、项目单位:林芝市城市管理和综合执法局
3、项目内容及用途:
城市路灯电费:缴纳路灯电费并按时维护,确保城区路灯亮化率达到95%以上,同时确保路灯达到城市照明效果,保障车辆及行车出行安全;确保城区亮化设施达到美化城市效果。
医废、垃圾清运等费用:城镇生活垃圾处置及医疗废物集中处置托管运营,进一步加强林芝地区八一镇市容和环境卫生管理,为城镇居民创造整洁、优美、文明、舒适的生活与工作环境,促进生活垃圾处理科学、规范、安全、卫生作业。
城市维护经费:进行人行道、城区亮化路灯电缆、消防设施、灯箱广告牌等市政设施的维修维护;城区绿化、行道树剪修、花卉苗木引种移栽病虫害防治;城管执法各方面工作及市政府安排的其他市政维护工作。
工布公园运行经费:支付城市公园管理中心一线工作人员工资及保险;支付公布公园水电费;对工布公园的游乐设施、基础设施、美化亮化等设施日常维护。
城区污水管网建设项目:完善城区污水收集系统,永久片区污水管网与河西新区污水管网联通,雪域江南小区、水厂小区、电厂小区生活污水排入市政污水管网,滨河路一桥至平安路段沿街商户生活污水排入污水管网。
老城区污水管网整治建设项目:整治老城区污水管网,城区污水管网收集率达到85%以上。
河西新区污水管网改造工程:完善排水防涝设施,以尽早实现消除内涝隐患为目的,建设改造一批排水管网等设施,提升排水防涝能力,提高城镇综合承载能力。
河西污水处理厂运行费:确保河西新区污水处理厂尽快投入试运营,让广大居民早日共享政府民生福祉工程成果。
4、项目投资及资金来源:
城市路灯电费:项目下达预算600.00万元,均为一般公共预算资金。
医废、垃圾清运等费用:项目下达预算1,835.10万元,均为一般公共预算资金。
城市维护经费:项目下达预算1,500.00万元,均为一般公共预算资金。
工布公园运行经费:项目下达预算500.00万元,均为一般公共预算资金。
城区污水管网建设项目:项目下达预算810.65万元,均为一般公共预算资金。
老城区污水管网整治建设项目:项目下达预算4,166.86万元,均为一般公共预算资金。
河西新区污水管网改造工程:项目下达预算4,294.50万元,均为一般公共预算资金。
河西污水处理厂运行费:项目年初下达预算400万元,中期调减344.22万元,调整后预算55.78万元,均为一般公共预算资金。
1、评价目的
通过对市城管局2023年度项目支出进行绩效评价,了解和掌握政策具体实施情况,揭示存在问题,提出政策优化、预算管理建议,推动相关单位根据绩效评价发现的问题认真整改、加强管理,同时为后续资金投入、分配和管理提供决策依据。评价内容主要包括项目(资金)决策管理情况、产出效益情况及相关政策效果等。
1、评价依据
①《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)
②西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发〔2020〕7号)
③财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知(财预〔2020〕10号)④《林芝市财政支出预算绩效管理暂行办法的通知》(林财字〔2020〕1号);
2、评价指标
一级指标
二级指标
三级指标
分值
项目决策
(20分)
项目目标(4分)
设有目标
1
目标明确
1
目标细化
1
目标量化
1
决策过程(8分)
立项依据充分性
4
立项程序规范性
4
资金投入(8分)
预算编制合理性
3
资金分配合理性
5
项目管理
(30分)
资金到位(5分)
资金到位率
3
资金到位时效
2
资金管理(10分)
资金使用合规性
7
财务制度健全性
3
组织实施(15分)
组织机构
1
项目实施
8
管理制度
6
项目产出
(20分)
产出数量(5分)
项目完成率
5
产出质量(4分)
质量达标率
4
产出时效(8分)
按时完工率
8
产出成本(3分)
项目支出差异率
3
效益
(30分)
项目效益(30分)
经济效益
10
社会效益
10
服务对象满意度
10
3、评价方法、标准
根据评价对象具体情况,采取计划标准作为评价标准,评价方法主要采用成本效益分析法、因素分析法、公众评判法等。
4、评价等级设置情况
评价结果采取评分和评级相结合的方式,具体分值和等级划分为四档,标准如下:
等级
分值
优秀
良好
中等
差
区间
≥90分
75分≤分值<90分
60分≤分值<75分
<60分
5、绩效评价工作过程
(1)前期准备
成立评价工作小组,收集、了解相关政策规定和资金文件,认真梳理相关文件,确定评价重点。
(2)组织实施
2024年7月11日,评价工作小组实施现场评价,结合各实施单位绩效自评报告及信息采集、查阅资料、统计分析、交流、电话询访等情况,对相关资料中反映的或分析中发现的问题进行重点核查。
(3)综合评价
评价组采用定量与定性相结合、项目实施单位自评与评价小组评价相结合,运用成本效益分析法、比较法等方法进行评价,并按以下程序开展具体评价工作。
①前期准备。
前期准备工作主要包括了解与本次绩效评价工作相关政策,听取委托人对委托事项的介绍,听取被评价单位对项目基本情况的介绍,接收被评价单位提交的资料。
②分析评价
根据前期准备工作了解情况,通过检查被评价单位提交的资料,对评价指标进行对应打分得出评价初步结果,然后就评价中发现的问题和打分情况与被评价单位与委托人进行充分沟通最终得出评价结果。
③报告撰写
评价工作组对评价结果进行分析汇总,撰写报告。
城市路灯电费:综合评价得分100分,整体绩效等级为“优秀”。
医废、垃圾清运等费用:综合评价得分99.8分,整体绩效等级为“优秀”。
城市维护经费:综合评价得分99.9分,整体绩效等级为“优秀”。
工布公园运行经费:综合评价得分99.8分,整体绩效等级为“优秀”。
城区污水管网建设项目:综合评价得分58.5分,整体绩效等级为“差”。
老城区污水管网整治建设项目:综合评价得分45分,整体绩效等级为“差”。
河西新区污水管网改造工程:综合评价得分47.8分,整体绩效等级为“差”。
河西污水处理厂运行费:综合评价得分98.8分,整体绩效等级为“优秀”。
项目指标评分表
项目
分值
得分
等级
城市路灯电费
100
100
优秀
医废、垃圾清运等费用
100
99.8
优秀
城市维护经费
100
99.9
优秀
工布公园运行经费
100
99.8
优秀
城区污水管网建设项目
100
58.5
差
老城区污水管网整治建设项目
100
45
差
河西新区污水管网改造工程
100
47.8
差
河西污水处理厂运行费
100
98.8
优秀
绩效评价平均得分:81.20综合评价结果等级:良好
1、城市路灯电费:满分100分,不扣分,得100分。
2、医废、垃圾清运等费用:满分100分,扣0.2分,得99.8分。
(1)效益-服务对象满意度,满分10分,扣0.2分,得9.8分。2023年该项目完成满意度调查问卷显示满意度为98%。
3、城市维护经费:满分100分,扣0.1分,得99.9分。
(1)效益-服务对象满意度,满分10分,扣0.1分,得9.9分。2023年项目完成满意度调查问卷显示满意度为99%。
4、工布公园运行经费:满分100分,扣0.2分,得99.8分。
(1)项目目标-目标量化,满分1分,扣0.2分,得0.8分。项目绩效目标表中数量指标设置为“对工布公园的游乐设施、基础设施、美化亮化等设施日常维护”。不符合绩效指标量化原则。
5、城区污水管网建设项目:满分100分,扣41.5分,得58.5分。
(1)组织实施-管理制度,满分6分,扣2分,得4分。监理合同和施工图审查合同未签订日期。合同签订不规范。
(2)组织实施-项目实施,满分8分,扣8分,得0分。
①该项目未办理施工许可证,擅自开工。
②根据林芝市城市管理和综合执法局党组2023年第2次会议,拟定西藏合林建筑设计有限公司负责开展林芝市完善城区污水收集系统项目(即城区污水管网建设项目)可行性研究报告编制工作。但委托书显示将林芝市完善城区污水收集系统项目的可行性研究报告文件编制工作委托给西藏正道工程咨询有限公司。且委托书日期早于会议讨论日期。
③项目未按计划完工验收。
(3)产出成本-项目支出差异率,满分3分,扣3分,得0分。项目下达预算810.65万元,实际支出498.33万元,项目支出差异率38.53%。
(4)产出时效-按时完工率,满分8分,扣8分,得0分。项目实际于2024年1月6日完工,未在2023年度完工验收。
(5)效益-经济效益,满分10分,扣10分,得0分。2023年该项目未完工,效益指标未达成。
(6)效益-社会效益,满分10分,扣10分,得0分。2023年该项目未完工,效益指标未达成。
(7)效益-服务对象满意度,满分10分,扣0.5分,得9.5分。2023年项目完成满意度调查问卷显示满意度为95%。
6、老城区污水管网整治建设项目:满分100分,扣55分,得45分。
(1)组织实施-管理制度,满分6分,扣1分,得5分。施工图审查合同未签订日期。合同签订不规范。
(2)组织实施-项目实施,满分8分,扣4分,得4分。截止2023年底,项目进度缓慢,2024年1月5日才取得施工许可证。
(3)项目产出,满分20分,扣20分,得0分。该项目2023年进度缓慢,产出指标未实现。
(4)项目效益,满分30分,扣30分,得0分。该项目2023年进度缓慢,效益指标未实现。
7、河西新区污水管网改造工程:满分100分,扣52.2分,得47.8分。
(1)项目目标-目标量化,满分1分,扣0.2分,得0.8分。项目绩效目标表中经济指标设置为“带动居民收入”,相应指标值设定为“提升”。不符合绩效指标量化原则。
(2)组织实施-项目实施,满分8分,扣2分,得6分。该项目因施工方案涉及变更,2023年未开工建设,适当扣分。
(3)项目产出,满分20分,扣20分,得0分。该项目2023年未开工建设,产出指标未实现。
(4)项目效益,满分30分,扣30分,得0分。该项目2023年未开工建设,效益指标未实现。
8、河西污水处理厂运行费:满分100分,扣1.2分,得98.8分。
(1)项目目标-目标量化,满分1分,扣0.2分,得0.8分。项目绩效目标表中数量指标设置为“认真做好购买服务测算工作”,相应指标值设定为“认真做好购买服务测算工作”。不符合绩效指标量化原则。
(2)效益-服务对象满意度,满分10分,扣1分,得9分。2023年项目完成满意度调查问卷显示满意度为90%。
城区污水管网建设项目支出差异率38.53%、老城区污水管网整治建设项目支出差异率97.37%,河西新区污水管网改造工程项目支出差异率98.17%,资金闲置,支出差异率均偏高。
(二)绩效目标设定不明确
工布公园运行经费、河西新区污水管网改造工程、河西污水处理厂运行费绩效指标设定不明确,不符合可衡量原则。
城区污水管网建设项目会议纪要拟定可研报告编制单位是西藏合林建筑设计有限公司,而实际委托单位是西藏正道工程咨询有限公司,且委托书时间早于会议召开时间。不排除先实施后提报会议讨论。
单位应加强对本单位项目责任部门预算执行过程的动态监督,及时掌握各部门预算执行过程中的情况和实时动态,完善预算执行情况定期通报机制,根据情况强化对财政资金拨款的管控,倒逼单位各部门加快项目进度。同时,各部门要切实履行好预算执行主体的职责,加强对本单位预算执行过程的调度管理,大力推进项目进度和支出进度,促进预算的有效执行和支出的及时实现,从而促进预算执行率的提升。
单位要根据现场评价中出具的技术参数、绩效咨询等评审意见,进一步完善编制绩效,修改预算绩效目标,细化、量化预算绩效指标,确保绩效目标指向明确、具体细化、合理可行、便于操作。
单位应严格执行“三重一大”决策程序,避免先实施后提报会议讨论的情况。同时,规范“三重一大”决策会议记录,完整记录决策议事过程,避免一句话概括决策结果。
附件1:城市路灯电费项目绩效评分表
陕西丰汇韵嘉会计师事务所合伙企业
(普通合伙)
二○二四年七月十一日
藏公网安备 54262102000038号
